Welche Freibeträge gibt es? – Steuerfreibeträge 2013

Steuerfreibetrag kommt öfters im deutschen Steuerrecht zum Ansatz aber welche Freibeträge gibt es wirklich?

Jedoch sollte man die verschiedenen Steuerfreibeträge kennen und unterscheiden können, welche Freibeträge gibt es. Insbesondere deren Auswirkung auf unsere Steuerberechnung. Der Steuerfreibetrag bleibt bestehen, auch wenn dieser überschritten wird.  Es ist somit ein fester Betrag, der grundsätzlich dann abgezogen wird, wenn alle Voraussetzungen hierfür erfüllt sind.

Welche Freiberäge gibt es nun wirklich?

Was versteht man unter Grundfreibetrag?

• Bei der Einkommensteuer gibt es den Grundfreibetrag. Das ist der Betrag, bis zu dem keine Einkommensteuer anfällt. D.h. bis zu diesem Betrag ist der Verdienst komplett steuerfrei.

• Der Grundfreibetrag stellt einen Bestandteil des Einkommensteuertarifs dar.

• Für das Jahr 2010 – 2012 beträgt der Grundfreibetrag 8.004 Euro und im Jahr 2009 hatte man noch einen Grundfreibetrag in Höhe von 7.834 Euro. Somit ist der Steuerfreibetrag um einige Euros gestiegen. Dies sollte auch in den Folgejahren erfolgen.

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Wo spielt der Sparer-Pauschbetrag eine Rolle und welche Freibeträge gibt es hier?

• Der Sparer-Pauschbetrag stellt den Freibetrag für die Kapitaleinkünfte dar. Ab dem Jahr 2009 fällt die Steuer auf Kapitalerträge nur an, wenn der Sparer-Pauschbetrag in Höhe von 801,00 Euro überschritten wird.

• Bei verheirateten Ehegatten beträgt der Sparer-Pauschbetrag das Doppelte also 1.602 Euro.

Welche Freibeträge gibt es beim Verkauf einer Firma?

• Wird eine Firma oder Firmenteile verkauft, so gibt es hierfür Freibeträge, die im § 16 Abs. 4  und § 17 des Einkommensteuergesetztes geregelt sind.

• Übersteigt der Gewinn eine bestimmte Höhe, so verringert sich der Freibetrag oder wirkt sich gar nicht mehr aus.

Kinder – Welche Freibeträge gibt es, wenn man Kinder hat?

• Für Familien mit Kindern gibt es für jedes Kind einen Kinderfreibetrag. Dieser setzt sich aus dem Betreuungsfreibetrag in Höhe von 1.320 Euro und dem Kinderfreibetrag in Höhe von 2.184 Euro. Somit beträgt der Kinderfreibetrag insgesamt für beide Elternteile 7.008 Euro.

• Der Kinderfreibetrag kommt jedoch nur zum Ansatz, wenn das Kindergeld nicht günstiger ist. Somit führt das Finanzamt jedes Jahr eine Günstigerprüfung durch.

• Wenn der Kinderfreibetrag günstiger ist, so wird das Kindergeld zu der errechneten Steuer hinzugerechnet.

Wer bekommt den Alleinerziehendenentlastungsbetrag?

• Diesen Steuerfreibetrag bekommt die alleinerziehende Person, die ein Kind im Haushalt hat und keine volljährige Person sich im Haushalt beteiligt.

• Für das Kind müssen alle Voraussetzungen für die Berücksichtigung als Kind im steuerlichen Sinne erfüllt sein. Geregelt ist der Steuerfreibetrag im § 24b des Einkommensteuergesetzes.

Welche Freibeträge gibt es noch bei der Einkommensteuer?

1. Altersentlastungsbetrag
2. Ausbildungsfreibetrag
3. Behindertenpauschbetrag
4. Freibetrag für die Einkünfte der Land- und Forstwirte
5. Übungsleiterfreibetrag
6. Rabattfreibetrag
7. Versorgungsfreibetrag
8. Zukunftssicherungsfreibetrag

Welche Steuerfreibeträge spielen eine große Rolle bei der Erbschaftsteuer?

• Bei der Erbschaftsteuer gibt es persönliche und auch sachliche Freibeträge.

Sachliche Freibetraege:

1. Hausrat steuerfrei bis 41.000 Euro (nur bei Steuerklasse I)
2. Bewegliche körperliche Gegenstände steuerfrei bis 12.000 Euro (nur bei Steuerklasse I)
3. Keine Steuerklasse I so bleiben nur 12.000 Euro für diese Gegenstände insgesamt steuerfrei
4. Für Denkmalgeschütze Immobilien gibt es auch Sonderregelungen

Persönliche Freibeträge:

1. Ehegatten und Lebenspartner erhalten 500.000 Euro
2. Kinder und Kinder verstorbener Kinder erhalten 400.000 Euro
3. Kinder der Kinder bekommen 200.000 Euro
4. Für restliche Personen der Steuerklasse I ( z. B. Eltern und Großeltern) sind 100.000 Euro vorgesehen
5. Für Personen der Steuerklasse II (wie Geschwister, Schwiegereltern und -kinder) sind 20.000 Euro geregelt
6. Für Personen der Steuerklasse III gelten 20.000 Euro

Wichtiger Steuerfreibetrag bei Gewerbesteuer und welche Freibeträge gibt es?

• Selbständige müssen erst Gewerbesteuer zahlen, wenn Ihr Gewerbeertrag 24.500 Euro übersteigt. Dies gilt nicht für Kapitalgesellschaften. Da bei der Kapitalgesellschaft der Gesellschafterlohn als Betriebsausgabe berücksichtigt wird, dies ist bei Einzelunternehmer und Personengesellschaften nicht der Fall. Daher werden Sie mit diesem Freibetrag entlastet.

Viel Erfolg und Grüße

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